Preskočiť na obsah
Dôchodok je dôležitou súčasťou života každého človeka. Je to obdobie, kedy si po rokoch práce môžete konečne oddýchnuť a venovať sa svojim záľubám. Aby ste si však mohli dôchodok užiť plnohodnotne, je dôležité vedieť, ako funguje dôchodkový systém na Slovensku a aké sú vaše možnosti dôchodkového sporenia.
Dôchodkový systém na Slovensku je založený na 3 pilieroch
1. Pilier (povinné dôchodkové poistenie)
Prvý pilier dôchodkového zabezpečenia je priebežný systém dôchodkového poistenia, ktorý je spravovaný Sociálnou poisťovňou. Tento pilier je povinný pre všetkých zamestnaných a samostatne zárobkovo činné osoby. Príspevky do tohto piliera sa odvádzajú z vašich príjmov a sú určené na vyplávanie starobných, invalidných, vdovských a sirotských dôchodkov. Funguje na princípe solidarity medzi generáciami, to znamená, že aktuálne pracujúci odvádzajú povinné príspevky, z ktorých sa vyplácajú dôchodky súčasným poberateľom. Je základným pilierom dôchodkového systému, ale jeho udržateľnosť je závislá od demografického vývoja (napríklad počtu pracujúcich v pomere k dôchodcom). Preto bol doplnený o druhý a tretí pilier, aby zvýšili dlhodobú stabilitu a možnosti sporenia na dôchodok.
2. Pilier (starobné dôchodkové sporenie)
Tento pilier je dobrovoľný a umožňuje vám sporiť si na dôchodok v súkromných dôchodkových fondoch. Príspevky do tohto piliera sa odpočítavajú z vašich príjmov a sú investované do rôznych fondov. Aj napriek tomu, že sa sporí do súkromných dôchodkových fondov, je dôležité vedieť, že je plne kontrolovaný vládou, ktorá môže plne kontrolovať rozsah tohto sporenia.
Druhý pilier dôchodkového zabezpečenia na Slovensku prešiel v priebehu rokov viacerými zmenami. Zavedený v bol roku 2005 s cieľom presunúť časť zodpovednosti na občana a vytvoriť systém, ktorý kombinuje povinné sporenie v Sociálnej poisťovni (prvý pilier) s povinným sporením v dôchodkových správcovských spoločnostiach (druhý pilier).
Politici však svojimi zásahmi a častými zmenami veľmi negatívne ovplyvňujú výšku budúcich dôchodkov a to najmä v druhom pilieri.
História najdôležitejších zmien
1. Zavedenie druhého piliera (2005)
- Od 1. januára 2005 sa zaviedol systém povinného sporenia na dôchodok.
- Pomer odvodov: 9 % z hrubej mzdy sporiteľa do druhého piliera a 9 % do prvého piliera.
- Sporitelia si mohli vybrať medzi rôznymi fondmi (rastové, vyvážené, konzervatívne).
2. Otvorenie piliera (2008-2009)
Druhý pilier bol niekoľkokrát otvorený (2008 a 2009), čo znamenalo, že sporitelia mohli z neho vystúpiť a presunúť svoje úspory späť do prvého piliera.
Cieľ: Motivovať ľudí s nižšími príjmami, aby zostali v prvom pilieri, ktorý im mohol garantovať vyššie dôchodky.
3. Zníženie príspevkov do druhého piliera (2012-2013)
- Pomer príspevkov sa zmenil z pôvodných 9 % na 4 %, pričom zostávajúcich 14 % zostalo v prvom pilieri.
- Toto zníženie spôsobilo pokles miery sporenia a vyvolalo diskusie o budúcich výnosoch.
4. Zavedenie garancií (2013)
- Zaviedla sa povinnosť garantovať úspory v konzervatívnych fondoch, čím sa obmedzila investičná flexibilita správcov fondov.
- Výsledok: Mnoho úspor bolo presunutých do garantovaných fondov, ktoré mali nižší výnosový potenciál.
5. Indexové fondy (2012-2014)
- Zaviedli sa indexové fondy, ktoré umožnili investovať do akciových indexov s vyšším potenciálnym výnosom.
- Avšak tieto fondy boli sprístupnené len malému počtu sporiteľov.
6. Zvýšenie príspevkov do druhého piliera (od 2017 a ďalej)
- Postupné zvyšovanie príspevkov do druhého piliera z 4 % na 6 %.
- Od roku 2024 je stanovený podiel 6 % s možnosťou ďalšieho rastu v budúcnosti.
7. Automatická účasť mladých (od 2022)
- Osoby vstupujúce na pracovný trh sú automaticky zaradené do druhého piliera, s možnosťou vystúpiť.
8. Zlepšenie informovanosti sporiteľov (2022-2023)
- Zmeny v legislatíve zaviedli povinnosť dôchodkových správcovských spoločností pravidelne informovať sporiteľov o stave ich účtov a predpokladaných výnosoch.
9. Zjednodušenie výplaty dôchodkov (2023)
- Zavedené pravidlá pre výplatu doživotných dôchodkov a programového výberu z druhého piliera.
- Možnosť flexibilnejšieho prístupu k úsporám v rámci dôchodkového veku.
10. Automatické presuny úspor (2023-2024)
- Úspory sporiteľov, ktorí boli v garantovaných fondoch, boli automaticky presunuté do indexových fondov (s vyšším výnosovým potenciálom).
- Cieľ: Zvýšiť budúce dôchodky sporiteľov, keďže garantované fondy mali dlhodobo nižšie výnosy.
Prehľad sadzieb príspevkov do II. piliera z vymeriavacieho základu podľa jednotlivých období (zdroj: Sociálna poisťovňa).
| Obdobie | Sadzba v % |
| 2005 – 08/2012 | 9,00 |
| 09/2012 – 2016 | 4,00 |
| 2017 | 4,25 |
| 2018 | 4,50 |
| 2019 | 4,75 |
| 2020 | 5,00 |
| 2021 | 5,25 |
| 2022 – 2023 | 5,50 |
| 2024 | 4,00 |
Výhody 2. piliera:
- Dedenie V prípade smrti sporiteľa vzniká oprávnenej osobe, ktorú určil sporiteľ v zmluve o SDS, právo na vyplatenie príslušnej sumy z osobného dôchodkového účtu zomretého sporiteľa. Ak oprávnenú osobu neurčil, príslušná suma vstupuje do dedičského konania.
- Diverzifikácia: Kombinácia 1. a 2. piliera prináša stabilnejší dôchodok.
- Nepodlieha solidarite: Príspevky do 2.piliera nerozdeľuje sociálna poisťovňa súčasným dôchodcom.
3. Pilier (doplnkové dôchodkové sporenie)
Tretí pilier dôchodkového zabezpečenia na Slovensku je dobrovoľný systém doplnkového dôchodkového sporenia, ktorý umožňuje zamestnancom, zamestnávateľom a samostatne zárobkovo činným osobám (SZČO) vytvárať si dodatočné úspory na dôchodok nad rámec prvého a druhého piliera. Spravovanie príspevkov v rámci tretieho piliera zabezpečujú doplnkové dôchodkové spoločnosti, ktoré ponúkajú rôzne typy fondov (rastové, vyvážené, konzervatívne). Príspevky sporiteľa si možno odpočítať od základu dane (do maximálnej výšky 180 eur ročne, podľa aktuálnej legislatívy). Úspory v treťom pilieri sú dostupné až po splnení zákonom stanovených podmienok (napr. dosiahnutie dôchodkového veku, odpracovanie určitého počtu rokov).
Výhody 3. piliera:
- Príspevky od zamestnávateľa: Ak ich zamestnávateľ poskytuje, ide o veľkú výhodu pre zamestnanca.
- Dedenie: Nasporená suma je súkromný majetok sporiteľa a podlieha dedičskému konaniu v prípade úmrtia pred čerpaním.
- Daňová úľava: Sporitelia môžu optimalizovať svoje daňové zaťaženie.
- Flexibilita: Sporitelia si môžu sami nastaviť výšku príspevkov a stratégiu sporenia.
- Diverzifikácia: Kombinácia 1., 2. a 3.piliera prináša stabilnejší dôchodok.
Zhrnutie
Časté zmeny, najmä v druhom a treťom pilieri, len dokazujú nezrelosť lídrov spoločnosti riešiť dlhodobo neudržateľný problém demografického vývoja. Lákadlom pre populistických politikov, vždy bol a asi aj bude, veľký objem peňazí v DSS, ktoré by radi využili dnes. K 20.12.2024 to bolo cca 17,1 miliardy Eur. Keďže však ide o súkromné zdroje, ktoré aktuálne nemajú k dispozícii na rozdelenie, tak zmenami zákonov pravidelne zasahujú do výšky príspevkov na súkromné účty sporiteľov – budúcich dôchodcov. Týmito zásahmi sa tieto dobrovoľné, ale štátom regulované sporenia stávajú menej efektívne a nezabezpečia dostatok prostriedkov na plnohodnotný život v dôchodkovom veku.
Odporúčanie
Samozrejme je rozumné efektívne využiť výhody 2. a 3. piliera, ktoré ale ani v kombinácii nevyriešia to, aby dôchodca žil plnohodnotný život aj v čase, keď už nebude pracovať. Je nevyhnutné, aby každý sám za seba prebral zodpovednosť a na dôchodok sa pripravoval, ideálne počas celého aktívneho-pracovného života. Ak sa občan, veľmi skoro po prvom zamestnaní, rozhodne odkladať si, čo i len minimálnu čiastku na svoj dôchodok, nebude odkázaný na svojvôľu politikov, ale vytvorí si dostatočný vankúš na to, aby ani v dôchodkovom veku jeho životná úroveň neklesla.
